Как стать идеальным участником ВЭД

Как стать идеальным участником ВЭД

Таможенная классификация

У двух канальной системы категорирования участников ВЭД имеются недостатки.
Сборник по управлению рисками Всемирной таможенной организации (WCO Customs Risk Management Compendium) предусматривает четыре категории уровня риска:

  • низкий, к которому относятся участники ВЭД, которые добровольно действуют в соответствии с законодательством;
  • средний (умеренный), к которому относятся участники ВЭД, которые пытаются действовать в соответствии с законодательством, однако не всегда в этом успешны;
  • высокий (участники ВЭД, которые избегают исполнения законодательства, если это возможно)
  • очень высокий (участники ВЭД, которые намеренно не соблюдают законодательство)

Распределение участников ВЭД на четыре категории в зависимости от уровня риска дало следующие результаты: низкий уровень риска – 2 017 участников ВЭД (3% общего количества), на которых приходится 38% декларационного массива (очень интересное соотношение, но оно нас радует – это идеальные участники ВЭД); умеренный уровень риска – 57 854 участника ВЭД (80%), которые формируют еще 47% рынка; высокий уровень риска – 7 380 участников ВЭД (11%), доля декларационного массива 12%; очень высокий уровень риска – 490 участников ВЭД (1%), доля ДТ – 3%.

Опытные люди понимают, что эта модель, которую мы называли субъектно-дифференцированная модель применения системы управления рисками, отражает ситуацию, сложившуюся на рынке.

В основе субъектно-дифференцированной модели применения СУР лежат, конечно, риски, которые формируются в самой товарной партии, но объем и способы применения по их минимизации определяются статусом участника рынка.

Серьезнейшим фактором повышения вероятности считается исходя из практики уровень рисковости лица.

Субъектно-дифференцированную модель применения СУР разрабатывали с учетом того, что будет подаваться только декларация на товары, никаких документов помимо ДТ подано не будет и все индикаторы риска на этапе декларирования будут получать только из декларации, то есть на основании анализа ДТ будет приниматься решение о том, есть ли риск или нет риска.

Основные условия присвоения категории низкого уровня риска:

“в отношении категории лиц низкого уровня риска мы полагаем целесообразным до выпуска товаров применять только профили риска по запретам и ограничениям, правоохранительные и целевые”

  • количество выпущенных ДТ более 100 и срок внешнеэкономической деятельности более одного года;
  • преобладание позитивных критериев (по сумме баллов) над негативными.

Условия присвоения категории умеренного уровня риска:

“Умеренный уровень риска отличается от низкого только тем, что распределение мер по минимизации рисков между этапом до выпуска и после выпуска товаров производится на основании генератора случайных чисел.

И этот генератор обладает «памятью», как положительной, так и отрицательной, то есть в случае если мы отработали меры по минимизации рисков до выпуска товаров в отношении организации и получили результат, генератор ухудшает положение этого участника ВЭД, если не получили результата – генератор улучшает положение участника ВЭД “

  • в случае количества выпущенных ДТ более 100 и срока внешнеэкономической деятельности более одного года – при незначительном преобладании негативных критериев над позитивными;
  • в случае количества выпущенных ДТ менее 100 и/или срока внешнеэкономической деятельности менее одного года – при отсутствии следующих фактов:
  • дела об административных правонарушениях со значительными суммами штрафов, значимые результаты СУР, невозможность проведения контроля после выпуска товаров, решения по классификации товаров со значительными суммами доначислений;
  • проверка соблюдения условий: уставный капитал более 500 тыс. руб. и период работы более 6 месяцев;
  • не соблюдены условия для высокой и очень высокой категорий уровня риска.

Основные условия присвоения категории высокого уровня риска:

“В отношении категории участников ВЭД высокого уровня риска все профили риска применяются на этапе до выпуска товаров, 100% документальный контроль, после выпуска – мониторинг деятельности лица, анализ результатов таможенного контроля”

  • значительное преобладание негативных критериев над позитивными
  • дела об АП со значительными суммами штрафов
  • значимые результаты СУР
  • невозможность проведения контроля после выпуска товаров
  • решения по классификации товаров со значительными суммами доначислений
  • уставный капитал менее 500 тыс. руб
  • период работы менее 6 месяцев